TOOLFLIP.nl

ZZP Aftrekposten 2026 — Complete Checklist

Overzicht van alle belastingaftrekposten voor ZZP'ers in 2026: zelfstandigenaftrek, MKB-winstvrijstelling, zakelijke kosten en meer.

Overzicht van de belangrijkste aftrekposten voor ZZP'ers in 2026. Controleer elk bedrag bij belastingdienst.nl voor je aangifte.

Zelfstandigenaftrek

€1.200

Minimaal 1.225 uur per jaar ondernemen (urencriterium). Wordt jaarlijks verder afgebouwd.

Meer info →

MKB-winstvrijstelling

12.7% van winst na aftrek

Geen urencriterium nodig. Geldt voor alle IB-ondernemers.

Meer info →

Startersaftrek

€2.123 (extra bovenop zelfstandigenaftrek)

Max. 3 keer in de eerste 5 jaar als ondernemer. Vereist urencriterium.

Meer info →

Zakelijke kosten aftrek

100% van kosten (indien zakelijk)

Alle kosten die je maakt voor je bedrijf: laptop, software, abonnementen, kantoor, telefoon (zakelijk deel), accountant, KvK, etc.

Meer info →

Investeringsaftrek (KIA)

28% over investeringen €2.801–€69.765

Voor investeringen in bedrijfsmiddelen. Niet voor auto's, grond, woningen en bepaalde vermogensbestanddelen.

Meer info →

Auto van de zaak (bijtelling)

Bijtelling 16% (EV) of 22% (overig)

Als je zakelijke auto ook privé rijdt (>500 km/jaar) moet je bijtelling optellen bij je inkomen.

Meer info →

Studiekosten / opleiding

Max. €15.000 per jaar

Kosten voor opleiding die je inkomen als ondernemer vergroot. Controleer actuele regels bij Belastingdienst.

Meer info →

Meewerkaftrek

1,25%–4% van winst (afhankelijk van uren)

Als je fiscale partner meewerkt in je bedrijf zonder (voldoende) loon. Min. 525 uur per jaar.

Meer info →
Bronnen: belastingdienst.nl, kvk.nl. Cijfers geldig voor belastingjaar 2026 — verifieer voor je aangifte. Laatste controle: 2026-06-14.
Disclaimer: Deze calculator is bedoeld als indicatie en geen belastingadvies. Cijfers zijn gebaseerd op de regelgeving van 2026 (laatst gecontroleerd: 2026-06-13). Raadpleeg een belastingadviseur voor persoonlijk advies. Bronnen: belastingdienst.nl, kvk.nl.
Boekhoudprogramma

e-Boekhouden.nl

Automatisch BTW-aangifte, facturen en boekhouden voor ZZP'ers. Eerste 15 maanden gratis.

Gratis proberen →

* Gesponsord — affiliate link

Veelgestelde vragen

Wat is het urencriterium?

Om recht te hebben op de zelfstandigenaftrek en startersaftrek moet je minimaal 1.225 uur per jaar besteden aan je onderneming. Houd een urenstaat bij voor het geval de Belastingdienst hierom vraagt.

Kan ik kosten aftrekken als ik vanuit huis werk?

Een deel van kosten die je thuis maakt voor je bedrijf (telefoon, internet) kun je aftrekken. Een aparte werkkamer thuis aftrekken is complexer — raadpleeg hiervoor je accountant.

Hoe bewaar ik mijn administratie?

Je bent verplicht je administratie 7 jaar te bewaren. Dit geldt voor facturen, bonnetjes en bankafschriften. Boekhoudsoftware zoals e-Boekhouden of Moneybird maakt dit eenvoudiger.

Meer gratis rekentools